1- ¿Qué es un PIAS?
El Plan Individual de Ahorro Sistemático, también conocido como PIAS, es un producto financiero orientado a ahorrar a medio plazo o invertir a largo plazo a través de un seguro de vida (Seguro de vida-ahorro). Se considera un seguro de vida porque ofrece un pequeño capital en caso de fallecimiento.
2- ¿Qué tipos de PIAS hay?
Podemos distinguir dos clases de PIAS dependiendo de la forma en que elijamos obtener la rentabilidad:
- PIAS con rentabilidad garantizada. Como instrumento de ahorro a medio plazo (baja rentabilidad).
- PIAS sin rentabilidad garantizada. Como instrumento de inversión a largo plazo. El ahorro va vinculado a fondos de inversión. De esta forma, en caso de evolución favorable de los fondos elegidos se puede llegar a obtener una rentabilidad mucho más atractiva, aunque no exenta de riesgo.
3- ¿Por qué invertir en un PIAS? ¿Cuáles son sus ventajas?
Es un buen instrumento para generar un capital con el que poder complementar nuestra futura pensión pública de jubilación (mediante una renta vitalicia) u otro objetivo. La principal ventaja se encuentra en su fiscalidad (exención fiscal si se cumplen unos requisitos).
4- ¿Cómo funcionan estos Planes de Ahorro?
Los PIAS tienen un funcionamiento muy sencillo. En primer lugar, hay que diferenciar entre tomador (quien contrata el seguro), asegurado (persona en quien recae los riesgos asegurados) y beneficiario (el perceptor de la prestación), que coinciden en la misma figura.
También nos permiten la flexibilidad de traspasar de un PIAS a otro.
Además de las aportaciones periódicas podemos hacer aportaciones de forma extraordinaria.
5- ¿Cuánto puedo aportar al PIAS?
La aportación anual máxima es de 8.000 euros y el máximo total que se puede aportar en este vehículo es de 240.000 euros en toda la duración del ahorro.
6- ¿Cuándo puedo sacar dinero de un PIAS?
Puedes rescatar mediante dos vías, las cuales tributarán de forma diferente.
- Rescate en forma de renta vitalicia (pensión privada, para entendernos), esto significa que recibiremos el dinero mes a mes.
- Retirada en forma de capital. Es decir retirar el dinero de una vez o mediante rescates parciales.
Este producto de ahorro está planteado especialmente para que se vaya recuperando el dinero en forma de renta, es decir, como renta vitalicia.
7- ¿Cuándo se aplican las ventajas fiscales?
Las ventajas fiscales se aplican cuando el rescate se realiza en forma de renta vitalicia y se cumplan los siguientes requisitos:
- El Tomador (persona que hace las aportaciones), la persona Asegurada y el Beneficiario sean la misma persona.
- Permanencia mínima de cinco años desde la primera aportación al PIAS.
- Siempre y cuando no se exceda la aportación anual de 8.000€ o 240.000€ en toda la duración del contrato.
8- ¿Cuánto desgrava un PIAS?
Las aportaciones al PIAS no desgravan anualmente en el IRPF pero tienen mejor ventaja fiscal si rescatas en forma de Renta vitalicia: exención fiscal sobre las aportaciones y plusvalías en el momento del rescate.
9- ¿Cómo tributan los PIAS?
Rescate en forma de Renta Vitalicia:
La renta vitalicia tributará en la declaración del IRPF como rendimiento de capital mobiliario, y podrán aplicarse unas reducciones fiscales siempre y cuando se cumplan los requisitos mencionados. La tributación dependerá de la edad del sujeto en el momento del rescate y se divide en los siguientes tramos:
% de tributación real sobre el rendimiento obtenido al 19% de los primero 6.000€:
Menores de 40 años: tipo efectivo de tributación es del 7,60%
40 y 49 años: tipo efectivo de tributación es del 6,65%
50 a 59 años: tipo efectivo de tributación es del 7,32%
60 a 65 años: tipo efectivo de tributación es del 4,56%
66 a 69 años: tipo efectivo de tributación es del 3,80%
Mayor de 70 años: tipo efectivo de tributación es del 1,52%
Por tanto, hasta ahora, este tipo de productos estaban pensados para estimular el mantener los PIAS el máximo tiempo posible, ya que, a mayor edad, la cantidad de porcentaje a tributar en IRPF será menor.
10- ¿Y si decido retirar el dinero invertido de una vez?
Rescate en forma de Capital:
Si se quiere recuperar el dinero del PIAS de forma total o parcial, se podrá llevar a cabo, pero se perderá la ventaja fiscal. Aún así, se tributará sólo por los intereses que se hayan generado (no por lo aportado) y como rendimiento de capital mobiliario.
La tributación se hará conforme a los siguientes tramos dentro de la Base Imponible del Ahorro (IRPF). Año 2023
0 € a 6000 € el tipo impositivo será del 19%
6.000 € 50.000 € el tipo impositivo será del 21%
50.000 € a 200.000 € el tipo impositivo será del 23%
200.000 € a 300.000 € el tipo impositivo será del 27%
Más de 300.000 € el tipo impositivo será del 28%
11- ¿Se pierde la ventaja fiscal si hago un rescate parcial?
No, no se pierde la ventaja fiscal si haces un rescate parcial. La cantidad recuperada tributará como en el caso anterior.
Se considerará que la cantidad recuperada corresponde a las primas satisfechas en primer lugar, incluida su correspondiente rentabilidad. Sistema conocido como “FIFO” (Primero en entrar – primero en salir)
12- ¿Cuántos PIAS puede tener una persona?
Puedes tener varios PIAS y con distintas entidades, siempre y cuando tengas en cuenta que la suma de las aportaciones anuales de todos ellos juntos no superen los 8.000 € anuales o los 240.000 € en tel otal de la duración del contrato. Si te pasas, perderás la posible exención fiscal en todos ellos.
12 +1 – ¿Y si quiebra la aseguradora?
Entraría en acción El Consorcio de Compensación de Seguros
La ventaja sobre el “Fondo de garantía de depósitos”, que indemniza con una máximo de 100.000€, es que aquí no hay límite de indemnización.
Conclusiones sobre el PIAS:
Si has decidido empezar a ahorrar, quieres sacar una rentabilidad extra a tu dinero y que además tenga liquidez (puedas disponer de él ante una necesidad imprevista), el PIAS puede ser un buena solución.
Con el PIAS tú decides sobre tu dinero, puedes adaptar las aportaciones a lo largo del tiempo a tu nivel adquisitivo (aumentar, disminuir o parar las aportaciones) y además, una vez transcurrido el primer año, podrás solicitar su rescate total o parcial con total libertad.
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